保理知识

商业保理反欺诈方法

阅读:645时间:2018-09-07

根据保理商协会的统计调查发现,出风险的保理业务中90%以上源自欺诈。保理商开展保理业务,对融资企业提供应收账款金融服务,主要是根据融资企业提供的合同、发票、财务报表等相关文件判断企业的还款能力以及贸易的真实性,很难从根本上完全杜绝欺诈的产生。

但是绝大部分的欺诈行为可在正式开展保理业务前通过详细的、全面的风控措施避免。

一、考察客户,要全面考察卖方和贸易背景

切实了解卖方以下情况并与卖方提供的信息比对:

1、卖方资产无瑕疵(避免对已经卷入法律纠纷的客户开展业务)

2、卖方是否有过经营企业破产的历史以及破产原因(避免通过恶意破产躲避归还融资)

3、卖方是否经营关联企业(防止利益输送和抽调资金)

4、卖方是否收到过法院的破产令或扣押令

5、卖方与买方是否有特殊的约定或安排

6、卖方居住/办公所在地的房屋贷款情况评估抵押物

7、实地调查卖方的存货,确保货物价格和数量与客户账务记载的一致

8、对房屋作为抵押品,需要调查房屋所有权并获得专业机构的估价

9、从相关管理人处获得书面确认

二、审核卖方在银行的授信和账户资金情况

1、卖方银行授信额度使用情况

2、是否面临银行降低额度的压力

3、卖方银行账户是否有异常提款

4、买方付款是否直接付到卖方银行账户

三、考察买方及应收账款情况

(一)与买方口头沟通

1、如有多个买方,随机选择买方

2、评估发票开立的时间并考虑如何验证发票是否开立

3、订单是否书面确认

4、 买方是否书面确认收货单/工时表

(二)实地考察买方

1、买方的办公地点位于居住区还是商务办公区

2、办公地点是否和卖方告知的一致

3、通过电话黄页核对买方联系电话

4、企业是否正式登记注册

(三)核实应收账款情况

1、核查进出口双方是否有明显的关联关系

2、明确发票开具的时间,发票上买方名称

3、明确由谁支付货款

四、业务叙作阶段

正式与卖方开展保理业务后,保理商应加强过程管理,特别加强对异常变化的监控。下面介绍几种最常见的欺诈手段。

1、卖方对尚未出运的货物开具发票骗取融资

2、卖方对真实买方开具假发票(真买方假发票)

3、卖方利用虚设买方并开立虚假发票(假买方假发票)

4、对与卖方有关联关系的买方开具假发票(关联企业假发票)

5、发票重复转让给不同保理商

6、卖方绕过保理商直接收款

7、买卖双方勾结骗取融资

8、卖方与保理商员工勾结骗取融资

9、卖方提供虚假财报

10、货运公司提前签署提单,便于卖方在货物出运前获得融资

卖方可能利用上述一种或多种手段从保理商处骗取融资,欺诈开始阶段通常应收账款规模较小,保理商难以察觉异常;随后应收账款规模和融资规模逐渐增大,直至保理商发现欺诈。通常欺诈会包含开具虚假发票或卖方直接从买方获得货款,保理商认为的买方付款实际是卖方利用保理商的融资以新还旧。

正因为欺诈手段隐蔽多样,保理商发觉欺诈时融资金额已比较大,所以在日常业务中,保理商要特别注意过程管理,尤其对交易中的异常情况提高警惕。可能的异常情况包括:

1、卖方提供的发票复本上信息与买方提供的不一致,尤其检查开票日期

2、保理商对货物是否真正交付给买方存疑

3、保理商对回款是否真正由买方支付存疑

4、是否有间接付款发生

5、出现与卖方转让记录不符的回款

6、卖方出于阻止保理商进一步核查的目的开具的贷项清单或反转让授权

7、与行业惯例有明显不同的交易账期/收款方式变更

还有两种欺诈最常用的方式:开立虚假发票和挪用补空。

(一)开立虚假发票,卖方开立虚假发票通常有以下几种方式:

1、真实的买方和合同,但由于现金流紧张,卖方对未出运的货物提前开具发票并要求融资(防范措施:卖方要求融资时保理商可向买方核实应收账款,买方会反馈尚未收到发票)

 2、卖方开立虚假发票,并用发票相同金额的贷项清单冲掉原发票(防范措施:贷项清单金额与发票金额完全相同)

3、与以往贸易情况相比,开立的应收账款金额出现大幅提高(防范措施:与以往的统计数据比较会发现应收账款金额异常波动)

(二)挪用补空

1、卖方开具虚假发票骗取融资后,通过开立贷项清单或通过卖方设立的第三方公司付款

2、虚假发票中买方通常为信誉卓著的大型企业,鉴于企业资质,保理商通常不会催讨账款


福惠保理在为企业提供应收账款融资服务之前,首先对融资企业的基本情况进行初步了解,包括但不限于融资企业的经营范围、与上下游企业的购销关系是否稳定、商品交易的合法性、应收账款的真实性等。

在进行初步了解之后,再到企业经营场所中进行实地调研。业务人员以及风控人员对企业的经营情况、财务情况、征信及其他情况进行进一步核实,确保企业应收账款的真实性及有足够的还款能力。

最后,业务人员将企业的基本情况、财务情上传至量子罗盘系统中。量子罗盘商业智能系统由贷前决策系统、贷后管理系统、资金监控系统、财务管理系统、绩效管理系统、贸易登记系统等模块组成。底层建立在供应链金融参与企业(核心企业、融资企业、资金方、联合担保方等)数据仓库基础上,借助平台强大的数据采集、整合、分类、分析功能及综合、丰富的融资解决方案能够加快资金流通,最终降低业务风险。




  福惠保理公司专注于解决医疗器械、医药物流、药品销售、医疗耗材领域中小企业的应收账款融资难题。福惠保理隶属于美国纳斯达克上市公司圣盈信(北京)管理咨询有限公司(股票代码:CIFS),总部位于北京。